{"id":1683,"date":"2024-02-14T11:03:56","date_gmt":"2024-02-14T11:03:56","guid":{"rendered":"https:\/\/www.willeague.com\/italia\/?p=1683"},"modified":"2024-02-14T11:03:56","modified_gmt":"2024-02-14T11:03:56","slug":"note-minime-sulla-disciplina-della-responsabilita-amministrativa-da-reato-delle-persone-giuridiche-ex-d-l-vo-231-01","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.willeague.com\/italia\/2024\/02\/14\/note-minime-sulla-disciplina-della-responsabilita-amministrativa-da-reato-delle-persone-giuridiche-ex-d-l-vo-231-01\/","title":{"rendered":"NOTE MINIME SULLA DISCIPLINA DELLA RESPONSABILITA\u2019 AMMINISTRATIVA DA REATO DELLE PERSONE GIURIDICHE EX D.L.VO 231\/01"},"content":{"rendered":"

[et_pb_section fb_built=”1″ admin_label=”Section” _builder_version=”4.18.1″ _dynamic_attributes=”background_image” _module_preset=”default” use_background_color_gradient=”on” background_color_gradient_stops=”rgba(0,0,0,0.2) 0%|rgba(0,0,0,0.3) 100%” background_color_gradient_overlays_image=”on” background_image=”@ET-DC@eyJkeW5hbWljIjp0cnVlLCJjb250ZW50IjoicG9zdF9mZWF0dXJlZF9pbWFnZSIsInNldHRpbmdzIjp7fX0=@” background_position=”top_right” background_blend=”multiply” min_height=”483.4px” collapsed=”on” global_colors_info=”{}” theme_builder_area=”post_content”][et_pb_row _builder_version=”4.18.1″ _module_preset=”default” module_alignment=”center” custom_padding=”0px|||||” global_colors_info=”{}” theme_builder_area=”post_content”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.17.4″ _module_preset=”default” custom_padding=”5%||||false|false” custom_padding_tablet=”0%||||false|false” custom_padding_phone=”0%||||false|false” custom_padding_last_edited=”on|tablet” global_colors_info=”{}” theme_builder_area=”post_content”][et_pb_text _builder_version=”4.18.1″ _dynamic_attributes=”content” _module_preset=”c16985e1-e0d6-4022-964d-e2bfc04fa633″ header_font=”Montserrat|700|||||||” header_text_color=”#FFFFFF” header_font_size=”55px” header_line_height=”1.3em” text_orientation=”center” min_height=”185px” custom_margin=”||2px|||” header_font_size_tablet=”40px” header_font_size_phone=”24px” header_font_size_last_edited=”on|desktop” global_colors_info=”{}” theme_builder_area=”post_content”]@ET-DC@eyJkeW5hbWljIjp0cnVlLCJjb250ZW50IjoicG9zdF90aXRsZSIsInNldHRpbmdzIjp7ImJlZm9yZSI6IjxoMT4iLCJhZnRlciI6IjwvaDE+In19@[\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][\/et_pb_section][et_pb_section fb_built=”1″ admin_label=”About” _builder_version=”4.17.4″ _module_preset=”default” custom_padding=”3px|||||” collapsed=”on” global_colors_info=”{}” theme_builder_area=”post_content”][et_pb_row column_structure=”1_2,1_2″ _builder_version=”4.18.1″ _module_preset=”default” custom_padding=”3px|||||” global_colors_info=”{}” theme_builder_area=”post_content”][et_pb_column type=”1_2″ _builder_version=”4.18.1″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” theme_builder_area=”post_content”][et_pb_text _builder_version=”4.18.1″ _dynamic_attributes=”content” _module_preset=”e6504a1b-67eb-4b3d-b023-bcab277610b6″ text_font=”Montserrat|600|||||||” text_text_color=”#996e3d” text_font_size=”16px” header_4_font=”Montserrat|700||on|||||” header_4_text_color=”#aa6923″ header_4_font_size=”15px” header_4_letter_spacing=”1px” header_4_line_height=”1.4em” custom_margin=”78px||0px||false|false” custom_padding=”||17px|||” locked=”off” global_colors_info=”{}” theme_builder_area=”post_content”]@ET-DC@eyJkeW5hbWljIjp0cnVlLCJjb250ZW50IjoicG9zdF9kYXRlIiwic2V0dGluZ3MiOnsiYmVmb3JlIjoiIiwiYWZ0ZXIiOiIiLCJkYXRlX2Zvcm1hdCI6ImRlZmF1bHQiLCJjdXN0b21fZGF0ZV9mb3JtYXQiOiIifX0=@[\/et_pb_text][\/et_pb_column][et_pb_column type=”1_2″ _builder_version=”4.18.1″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” theme_builder_area=”post_content”][et_pb_text _builder_version=”4.18.1″ _dynamic_attributes=”content” _module_preset=”e6504a1b-67eb-4b3d-b023-bcab277610b6″ text_font=”Montserrat|600|||||||” text_text_color=”#996e3d” text_font_size=”16px” header_4_font=”Montserrat|700||on|||||” header_4_text_color=”#aa6923″ header_4_font_size=”15px” header_4_letter_spacing=”1px” header_4_line_height=”1.4em” text_orientation=”right” custom_margin=”78px||0px||false|false” custom_margin_tablet=”0px||||false|false” custom_margin_phone=”0px||||false|false” custom_margin_last_edited=”on|phone” custom_padding=”||17px|||” text_orientation_tablet=”left” text_orientation_phone=”left” text_orientation_last_edited=”on|phone” locked=”off” global_colors_info=”{}” theme_builder_area=”post_content”]@ET-DC@eyJkeW5hbWljIjp0cnVlLCJjb250ZW50IjoicG9zdF9hdXRob3IiLCJzZXR0aW5ncyI6eyJiZWZvcmUiOiJTY3JpdHRvIGRhICIsImFmdGVyIjoiIiwibmFtZV9mb3JtYXQiOiJkaXNwbGF5X25hbWUiLCJsaW5rIjoib2ZmIiwibGlua19kZXN0aW5hdGlvbiI6ImF1dGhvcl9hcmNoaXZlIn19@[\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][et_pb_row _builder_version=”4.18.1″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” theme_builder_area=”post_content”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.18.1″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” theme_builder_area=”post_content”][et_pb_text _builder_version=”4.21.0″ _module_preset=”default” text_font=”Montserrat||||||||” text_font_size=”17px” text_line_height=”1.65em” width=”69%” module_alignment=”center” custom_margin=”|-425px||||” hover_enabled=”0″ locked=”off” global_colors_info=”{}” theme_builder_area=”post_content” sticky_enabled=”0″]<\/p>\n

\u00a0<\/strong><\/p>\n

Societas delinquere potest<\/em><\/p>\n

Il tema della compliance \u00e8 spesso percepito dall\u2019operatore economico come un fardello ed una inutile burocratizzazione dei processi aziendali piuttosto che come una opportunit\u00e0, anche dal punto di vista dell\u2019immagine, che si vuole dare della propria organizzazione. Tuttavia l\u2019evoluzione dei moderni modelli di business, le necessit\u00e0 imposte dal permanere all\u2019interno di una filiera produttiva e, pi\u00f9 in generale, la continua ricerca di una sempre maggiore competitivit\u00e0 aziendale dovrebbero portare a conclusioni diverse.\u00a0 Anche perch\u00e9 le conseguenze derivanti da un mancato adeguamento normativo possono incidere grandemente rispetto alla possibilit\u00e0 dell\u2019impresa di continuare ad operare regolarmente senza essere soggetta a sanzioni di rilevante impatto.<\/p>\n

Il decreto legislativo 231\/01 ha introdotto nell\u2019ordinamento nazionale una nuova forma di responsabilit\u00e0 degli enti per illeciti amministrativi dipendenti da reato. Sebbene la normativa di cui sopra sia gi\u00e0 in vigore da pi\u00f9 di vent\u2019anni, la sua concreta applicazione nelle Corti nazionali desta ancora numerosi profili di criticit\u00e0 ed altrettanti interessanti spunti di riflessione per gli operatori del diritto e per gli imprenditori.<\/p>\n

Le disposizioni del decreto legislativo sopra richiamato si applicano, dal punto di vista soggettivo, agli enti forniti di personalit\u00e0 giuridica e alle associazioni anche prive di personalit\u00e0 giuridica operanti nel territorio della Repubblica (a prescindere dal fatto di essere stati costituiti secondo una legge diversa da quella nazionale o dall\u2019avere sede legale all\u2019estero) nonch\u00e9 in relazione ai reati commessi all\u2019estero, alle condizioni previste dal codice penale e sempre che non vi provveda lo Stato straniero del luogo in cui \u00e8 stato commesso il fatto.<\/p>\n

Nonostante l\u2019\u201detichetta\u201d di responsabilit\u00e0 amministrativa ed ovviamente semplificando, la disciplina in commento \u00e8 strettamente connessa e dipendente da quella penale, tanto che l\u2019accertamento della responsabilit\u00e0 dell\u2019ente avviene nell\u2019ambito di un processo penale e secondo le regole proprie di quel rito. L\u2019aggettivo \u201camministrativa\u201d, riferito a tale forma di responsabilit\u00e0 del soggetto collettivo, assume quindi rilevanza solo in relazione al tipo di sanzione tipica applicabile che \u00e8, per l\u2019appunto, una pena pecuniaria (anche di notevole rilevanza) che si affianca alla possibile confisca del profitto dipendente da reato.<\/p>\n

Inoltre sono previste misure interdittive (quali l\u2019interdizione temporanea dall\u2019esercizio dell\u2019attivit\u00e0, la sospensione di autorizzazioni, licenze e concessioni, il divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione, l\u2019esclusione da agevolazioni e finanziamenti e il divieto di pubblicizzare beni o servizi) applicabili anche in via cautelare.<\/p>\n

A fianco della tipica responsabilit\u00e0 penale dell\u2019autore del fatto di reato potr\u00e0 quindi sorgere una autonoma responsabilit\u00e0 della persona giuridica; le condizioni necessarie affinch\u00e8 tanto avvenga\u00a0 sono disciplinate dagli artt. da 5 a 7 del decreto legislativo citato, ove \u00e8 previsto che:<\/p>\n

 <\/p>\n

    \n
  1. L\u2019ente \u00e8 responsabile se sia stato commesso uno dei reati espressamente individuati dal decreto come presupposti per l\u2019applicabilit\u00e0 della responsabilit\u00e0 d\u2019impresa<\/strong>. Il catalogo \u00e8 molto variegato e negli anni ha subito un notevole ampliamento; tra i principali ed a titolo assolutamente esemplificativo si contemplano reati contro Pubblica Amministrazione, delitti informatici e di trattamento di dati, criminalit\u00e0 organizzata, delitti contro l\u2019industria ed il commercio, reati societari, abusi di mercato, truffa ai danni dello stato o dell\u2019Unione Europea, delitti contro la personalit\u00e0 individuale, ricettazione, riciclaggio, delitti in materia di diritto d\u2019autore, reati ambientali, reati tributari, contrabbando, reati transnazionali, omicidio colposo o lesioni colpose gravi o gravissime con violazione delle norme sulla tutela della salute e scurezza sul lavoro;<\/li>\n
  2. L\u2019ente \u00e8 responsabile per i reati commessi nel suo interesse o a suo vantaggio. <\/strong>Si tratta di concetti alternativi e concorrenti tra loro, in quanto l’interesse esprime una valutazione teleologica del reato, apprezzabile ex ante, cio\u00e8 al momento della commissione del fatto e secondo un metro di giudizio marcatamente soggettivo; il vantaggio ha, invece, una connotazione essenzialmente oggettiva, come tale valutabile ex post, sulla base degli effetti concretamente derivati dalla realizzazione dell’illecito. L\u2019identificazione dell\u2019 interesse \u2013 vantaggio, come criterio oggettivo di imputazione del fatto illecito all\u2019ente collettivo costituisce a tutt\u2019oggi tema di grande interesse nell\u2019applicazione concreta della disciplina della responsabilit\u00e0 d\u2019impresa ed \u00e8 oggetto di numerose ed interessanti pronunce di legittimit\u00e0. Di nuovo semplificando e senza velleit\u00e0 di completezza, si segnala che \u00e8 stata riconosciuta la sussistenza dei requisiti alternativi dell\u2019interesse o del vantaggio in situazioni in cui:<\/li>\n
      \n
    1. l\u2019ente ha ricevuto indebitamente fondi, agevolazioni, sovvenzioni, mutui agevolati o non ha impiegato quelle somme secondo la destinazione per la quale erano state concesse:<\/li>\n
    2. l\u2019ente ha beneficiato di risparmi di spesa (per imposte, minor costo del lavoro o del personale, minori spese per la sicurezza etc\u2026);<\/li>\n
    3. l\u2019ente ha acquisito indebitamente quote di mercato o eliminato illecitamente la concorrenza;<\/li>\n
    4. l\u2019ente ha massimizzato il profitto o la produzione a scapito di superiori interessi di sicurezza sul lavoro;<\/li>\n<\/ol>\n
    5. Il reato presupposto \u00e8 stato commesso:<\/strong><\/li>\n
        \n
      1. da persone che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione dell’ente o di una sua unit\u00e0 organizzativa dotata di autonomia finanziaria e funzionale nonch\u00e9 da persone che esercitano, anche di fatto, la gestione e il controllo dello stesso;<\/li>\n
      2. da persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti di cui sopra.<\/li>\n<\/ol>\n
      3. L\u2019ente non ha adottato ed efficacemente implementato, prima della commissione del reato, un modello di organizzazione e di gestione idoneo a prevenire reati della specie di quello verificatosi, affidando il compito di vigilare sul funzionamento l\u2019aggiornamento e l\u2019osservanza del modello ad un organismo dotato di autonomi poteri di iniziativa e di controllo.<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

         <\/p>\n

        Soffermandoci sul modello di organizzazione e gestione si osserva come il non avere predisposto un insieme di accorgimenti preventivi idonei ad evitare la commissione di reati del tipo di quello realizzato configura, secondo la Giurisprudenza il nucleo della c.d. ‘colpa di organizzazione” che ove riscontrata consente una piana e agevole imputazione all’ente dell’illecito penale realizzato nel suo ambito operativo. In estrema sintesi, quindi, l\u2019ente viene punito in virt\u00f9 di un proprio deficit di procedure e controlli che, se istituiti, avrebbero evitato la commissione dell\u2019illecito.<\/p>\n

        \u00c8 lo stesso decreto legislativo ad indicare i criteri di redazione del modello organizzativo: all\u2019art 6, infatti, \u00e8 previsto che il modello debba rispondere alle seguenti esigenze:<\/p>\n

        a) individuare le attivit\u00e0 nel cui ambito possono essere commessi reati;<\/span><\/p>\n

        b) prevedere specifici protocolli diretti a programmare la formazione e l’attuazione delle decisioni dell’ente in relazione ai reati da prevenire ;<\/span><\/p>\n

        c) individuare modalit\u00e0 di gestione delle risorse finanziarie idonee ad impedire la commissione dei reati;<\/span><\/p>\n

        d) prevedere obblighi di informazione nei confronti dell’organismo deputato a vigilare sul funzionamento e l’osservanza dei modelli;<\/span><\/p>\n

        e) introdurre un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel modello.<\/span><\/p>\n

        \u00c8 inoltre richiesto che il modello individui canali di segnalazione interna delle violazioni rispondenti ai requisiti previsti dalla c.d. direttiva Whistleblowing oltre alla previsione del divieto di ritorsione per i segnalanti di buona fede.<\/p>\n

        \u00c8 infine previsto che negli enti di piccole dimensioni i compiti dell\u2019organismo di vilanza possano essere demandati all\u2019organo dirigente e, nelle societ\u00e0 di capitali, al collegio sindacale, al comitato di sorveglianza e al comitato per il controllo di gestione.<\/p>\n

        La costruzione del modello organizzativo e gestionale, da redigersi anche sulla base dei codici di comportamento licenziati dalle associazioni rappresentative degli enti (es. Confindustria) \u00e8 basata (seppur con i dovuti correttivi) sui concetti di risk assesstment, <\/strong>ossia l\u2019identificazione e valutazione dei rischi e di risk placement <\/strong>inteso come governo dell\u2019intero processo di gestione dei rischi; semplificando estremamente, si pu\u00f2 quindi immaginare che il modello di organizzazione ex d.lvo 231\/01 sia assimilabile ad un tipico sistema di gestione quale ad esempio un sistema di qualit\u00e0 ambiente e sicurezza, ma imperniato sul concetto di rischio \u2013 reato.<\/p>\n

        Si tratta dunque di operazioni per cos\u00ec dire sartoriali che devono essere adottate alle specifiche caratteristiche del soggetto collettivo, al tipo di business esercitato ed alla effettiva organizzazione aziendale, anche tenuto conto delle eventuali deleghe o procure esistenti e dei livelli autorizzativi decisionali implementati.<\/p>\n

        Infine, un modello di gestione non potr\u00e0 dirsi \u201cefficacemente adottato \u201c e quindi idoneo a mandare esente l\u2019ente collettivo da responsabilit\u00e0 se\u00a0 non sottoposto al controllo dall\u2019organo di vigilanza, chiamato a vigilare sul rispetto delle procedure aziendali previste e dei codes of business conduct adottati.<\/p>\n

        L\u2019organismo di vigilanza, dotato di autonomia rispetto all\u2019ente, di autonomi poteri di iniziativa e controllo e di continuit\u00e0 di azione \u00e8 quindi il vero motore dell\u2019intero sistema prevenzionistico e rappresenta la vera risorsa per il soggetto collettivo, in quanto capace di identificare e arginare profili di criticit\u00e0 nella condotta degli affari prima che gli stessi conducano l\u2019ente a dover subire conseguenze spesso irrimediabili.<\/p>\n

         <\/p>\n

        Avv. Claudio Natali, foro di Modena<\/p>\n

        [\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][et_pb_row _builder_version=”4.18.1″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” theme_builder_area=”post_content”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.18.1″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” theme_builder_area=”post_content”][et_pb_post_nav prev_text=”Articolo precendente” next_text=”Articolo successivo” _builder_version=”4.18.1″ _module_preset=”default” title_font_size_tablet=”” title_font_size_phone=”12px” title_font_size_last_edited=”on|phone” global_colors_info=”{}” theme_builder_area=”post_content”][\/et_pb_post_nav][\/et_pb_column][\/et_pb_row][\/et_pb_section]<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

        \u00a0 Societas delinquere potest Il tema della compliance \u00e8 spesso percepito dall\u2019operatore economico come un fardello ed una inutile burocratizzazione dei processi aziendali piuttosto che come una opportunit\u00e0, anche dal punto di vista dell\u2019immagine, che si vuole dare della propria organizzazione. Tuttavia l\u2019evoluzione dei moderni modelli di business, le necessit\u00e0 imposte dal permanere all\u2019interno di […]<\/p>\n","protected":false},"author":20,"featured_media":1684,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_et_pb_use_builder":"on","_et_pb_old_content":"","_et_gb_content_width":"","footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-1683","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-uncategorized"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.willeague.com\/italia\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1683","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.willeague.com\/italia\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.willeague.com\/italia\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.willeague.com\/italia\/wp-json\/wp\/v2\/users\/20"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.willeague.com\/italia\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1683"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/www.willeague.com\/italia\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1683\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1687,"href":"https:\/\/www.willeague.com\/italia\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1683\/revisions\/1687"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.willeague.com\/italia\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1684"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.willeague.com\/italia\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1683"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.willeague.com\/italia\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1683"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.willeague.com\/italia\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1683"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}